子洲县财政局关于呈报2021年度会计评估监督检查工作总结的报告

子洲县财政局关于呈报

2021年度会计评估监督检查工作总结的报告

市财政局：

为切实履行财政部门法定的会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国注册会计师法》《中华人民共和国资产评估法》等法律法规和《榆林市财政局关于印发2021年度财政监督工作要点的通知》（榆政财函〔2021〕39号）、《榆林市财政局关于开展2021年度会计和评估监督检查工作的通知》（榆政财〔2021〕35号）精神，我局决定于2021年7月至9月分两组对5个部门和单位进行评估监督检查。我现将有关情况总结如下：

一、领导重视，职责明确

根据中省市文件精神，我县立即进行了研究部署，并印发子财发〔2021〕218号文件，并成立检查领导小组，由财政预算绩效评价中心具体负责，抽调了8名业务骨干，共组成了二个检查小组，对起航融资担保公司、第二中学、第二幼儿园、交通警察大队、文化和旅游文物广电局等5个单位实施会计评估监督检查工作。为了充分认识到本次会计评估监督检查的重要性，全面提高每位评估人员的思想觉悟和业务水平，集中全体人员强调了检查纪律，并就具体的评估检查方法、步骤、具体评估检查中应注意的问题等进行了辅导培训。

二、精心组织，认真开展工作

深入贯彻中省市县经济工作会议和财政工作会议精神，围绕国家宏观调控重点和深化财税体制改革，选择经济社会发展重点和群众关心的热点开展会计监督检查。

（一）开展对地方金融控股集团和投融资平台公司会计信息质量检查，防范财政金融风险。主要对起航融资担保公司开展了会计信息质量检查。

（二）对热点行业进行检查。主要是对第二中学、第二幼儿园等单位开展了会计监督检查。

（三）对预决算真实性检查。主要是对子洲县公安局交通警察大队开展了检查。

（四）开展政府会计准则制度执行情况专项检查。主要对县文化和旅游文物广电局进行检查。

三、会计监督检查的成效

这次会计监督检查中各部门单位基本能按照《预算法》《会计法》和有关的法律法规开展财政财务工作，并且部门单位的预决算真实性、政府会计准则制度执行情况进行了检查。检查发现存在的问题主要表现在以下几个方面：

一是账务处理不规范。主要体现在预算会计和财务会计的处理不到位、会计科目核算和设置不规范、会计处理程序不规范等问题。

二是支付手续不严谨。体现在支付的佐证材料不齐全、所附短缺预算、决算、相关会议记录、验收等有关佐证材料。

三是支付发票取得不规范。有个别发票没有售货方的签章。

四是资金效益发挥不充分，特别是起航融资担保有限责任公司放贷较少，5000万元的注册资金，只发生放贷业务55万元。

针对存在的问题，分别提出合理化的整改建议。要求相关部门单位尽快进行整改。

子洲县财政局

2021年9月30日