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子洲县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）报告
子洲县财政局局长 丁 峰
主任、各位副主任、各位委员：
受县政府委托，向大会报告子洲县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案，请予审议。
一、2023年财政预算执行情况
2023年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我们深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，加强收入征管，优化财政支出，强化预算约束，在兜牢“三保”基础上，全面贯彻落实各项重大决策部署，有力地保障了全县经济社会平稳健康发展。
（一）2023年预算收支执行情况。
1.一般公共预算执行情况。2023年，全县一般公共预算收入完成12778万元，较上年增长1314万元，占预算的91.35%，（因2023年新税制，年底向省级调库1309万元，按上年同口径完成14087万元，占预算数的100.7%）。上级补助收入306412万元，上年结转结余1188万元，债务转贷收入18352万元（其中新增一般债券10600万元、再融资转贷7752万元），调入资金8916万元，调入预算稳定调节基金25816万元，收入总计373462万元；全县一般公共预算支出完成335826万元，较上年同比增长4.3%，加上解支出3000万元，一般债务还本支出10336万元，补充预算稳定调节基金23200万元，结转下年1100万元，支出总计373462万元。收支平衡。
2.政府性基金执行情况。2023年，全县政府性基金收入完成3517万元，较上年增长2180万元，占预算的100.5%，加上上年结转2402万元，上级专项补助收入2370万元，专项债券收入4100万元，收入合计12389万元；政府性基金预算支出完成9389万元，结转下年3000万元。收支平衡。
3.国有资本经营预算执行情况。2023年我县没有国有资本经营预算收支。
4.社会保险基金预算执行情况。社保基金由市级统筹决算，我县不独立编制社保基金预算，待决算后按决算数公开。
5.地方债务情况。2023年已下达我县政府债务限额为113100万元，其中：一般债务限额78800万元，专项债务限额34300万元。截至2023年12月末，我县政府债务余额为101244万元，其中：一般债务余额66944万元，专项债务余额34300万元，未超过债务限额，债务风险为绿色安全等级。
上述2023年预算执行情况数据，均为快报统计数，在与省市完成财政结算后会有所变化，待决算编制完成后再按规定报人大常委会审批。
（二）2023年财政预算执行工作主要特点。
1.抓收入，保增长，财政综合实力持续增强。一是财源建设初见成效。大力实施财源工程，积极培植优质税源，初步形成药果羊多点支撑、煤气重点带动的税源体系。二是依法组织收入。围绕年度目标任务，财税部门整体联动、合力攻坚，靠实主体责任，层级传导压力，细化责任清单，分析研判征收形势，完善推进机制，强化征管措施，地方财政收入按上年同口径完成了14087万元，圆满完成了年初预算的收入任务，较上年增长23.2%。三是扩大融资担保，坚持扩面增量、提质增效，完成了新增融资担保项目111个，担保金额7035.9万元，小微企业和“三农”占比达85%以上，风险率控制在5%以下；代办住房公积金业务55户，金额2595万元，有效缓解了小微企业和“三农”主体“融资难”“融资贵”问题。四是大力争资争项。制定并印发了《子洲县2023年度向上争资项目目录》，抢抓政策机遇，主动汇报对接，争取上级支持，累计争取上级补助资金317800万元，其中转移支付295348万元，一般债券10600万元，再融资转贷7752万元，专项债券4100万元。实现了专项资金争取、债券资金争取、人均财力争取“三个新突破”，有力保障了全县经济社会高质量发展的需要。
2.抓支出，促发展，财政保障能力持续提升。坚持“量入为出、以收定支、平衡预算”的原则，统筹资源，集中财力保重点、保民生、兜底线，把有限的资金真正用在“刀刃”上。全县一般公共预算支出335826万元，较上年增支13944万元，增长4.33%。一是坚守“三保”底线。坚决贯彻落实“三保”工作“两个优先”精神，支出预算优先安排，不留缺口，资金拨付优先保障，不出问题，兜牢兜实“三保”底线。二是落实过“紧日子”。坚持把严格预算管理作为过“紧日子”的重要抓手，强化预算约束和绩效管理，推进过“紧日子”制度化、常态化。精打细算、厉行节约，大力压缩一般性支出，从严从紧控制“三公”经费开支，严格控制办公用房维修及办公设备更换费用等支出。全县三公经费支出839.26万元。三是保障重点支出。锚定目标、凝心聚力，优化资源保障县委、县政府确定的经济建设和民生项目等年度实事，推动全县经济社会高质量发展。四是保障民生支出。今年来更加注重民生政策统筹衔接、协同推进，突出支持“普惠性、基础性、兜底性”民生建设，全面落实教育均衡发展、农村文化建设、城乡居民养老保险补贴、高龄老人生活保健费、大病救助、残疾人困难生活补助等政策保障，持续提升民生保障水平，全年民生支出完成272393.91万元，占一般公共预算支出的81.11%。新增财力8405万元，全部用于民生事业，占100%，财政支出实现了民生支出“两个80%”的要求，有力地促进公共服务均等化。五是拓展脱贫攻坚成果，乡村振兴有序推进。统筹整合涉农资金27490万元（含衔接资金24848万元），县本级投入1530万元。集中财力下沉一线，全力支持农业产业、基础设施、公共服务领域，坚决守住规模性返贫致贫风险底线，接续推动同乡村振兴有效衔接。六是统筹财政资源。接续清理整合，盘活存量，累计盘活以前年度存量资金6601万元，推进了可持续发展。
3.抓改革，促创新，现代财政制度持续健全。一是预算管理改革不断深化。依托“财政云”系统上线运行，实现预算编制、执行全流程动态监控，财政业务一体化闭环管理。二是绩效管理改革初见成效。建立健全全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理制度体系，采取“绩效自评——重点评价——结果反馈”闭环管理，实现了全县所有乡镇、部门、政策和项目“全覆盖”。完成了部门（单位）整体支出自评240个、会计信息质量检查7个；完成2021年度、2022年度累计涉及部门156个，470多个单位预决算公开情况专项检查，完成困难群众救、农业保险补贴等41个项目绩效评价和全县68个部门（单位）整体支出绩效评价；完成380个巩衔项目涉及资金24484万元的绩效监督；完成2023年度、2024年度事前绩效评估重点项目822个涉及161400万元。同时推进预算管理与绩效监督更加深度融合，预决算公开与单位经费实行挂钩机制，“花钱必问效”。三是财政信息全面公开。扎实推进了部门及所属单位预决算、绩效评价及“三公经费”信息全覆盖，在政府网站上全面公开、集中公开。四是项目投资评审全面启动。完善评审制度，规范评审流程，压缩评审时限，严把评审关口，确保项目质量过硬。完成投资预算评审391项，送审预算总价88125万元，审核后财审控制价80917万元，节约财政资金7208万元。五是深化政府采购改革。全面推行数字化采购和公开招投标，切实提高采购质量和效益，完成政府集中采购资金1223万元，节支率为0.41%。六是深化国有资产管理改革。严把审批关、盘活存量资产、促进国有资源配置合理化。完成了固定资产处置残值收入5万元、经营性资产房屋租赁收入20万元，盘活老君殿、颐和小区单元房23套和再生资源市场废旧钢架价值827.5万元，完成了中联宾馆和东关农贸市场的回收和部分办公用房的调剂。七是深化“一卡通”管理改革。进一步健全完善财政惠民惠农补贴“一卡通”发放机制，依托“一卡通”兑付平台发放惠民补贴68项，资金累计达36600万元，确保了党的惠民政策更加规范、高效、便捷、安全落实见效。八是统筹推进其他改革。强化直达资金监管，充分发挥了积极财政政策效能。财政内部控制体系建设逐步健全。电子票据和非税收入收缴改革持续推进。
4.抓管理，提质效，财政治理水平持续提高。一是加大“放管服”力度。收费项目实行目录清单管理，清单之外一律不许征收，并向社会公开，接受社会监督。二是加强乡镇财政基础建设。从基础建设、业务培训、干部管理等方面持续加力，切实提高了乡镇财政管理水平，发挥好“最后一公里”监管作用。三是强化财会监督。成立了财会监督工作专班，紧盯重点领域，敢于动真碰硬，坚决推动整改问责，强化系统观念，健全长效机制，坚持守正创新，提升工作质效。四是严格政府债务管控。坚决执行政府举债融资负面清单，严格落实政府举债融资负面清单，按期完成了债务化解任务，债务风险整体可防可控。再融资一般债券收入7752万元，本级预算安排2584万元，全部用于偿还到期一般债券本金。五是财经领域整治深入推进。严格依法行政、依法理财，积极开展了教育、医疗卫生、乡村振兴、村级财务等领域问题专项整治和代理记账违法违规行为专项整治，严肃了财经纪律，整饬了财经秩序，助推了财政经济平稳运行。
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。我们“顶住了外部压力，克服了内部困难”。财政预算执行情况整体良好，各项指标完成均好于往年和预期，财政工作纵向有提升、横向有进位。但是我们也要清醒的看到：一是我县经济基础薄弱，财源结构单一，支柱性财源匮乏，且经济下行压力仍然很大，减收因素叠加，财政增收后劲乏力。二是“三保”等刚性支出有增无减，公共服务和民生领域还有不少短板，重大项目建设和改革发展也急需资金保障支撑，收支矛盾依然突出尖锐。仅养老保险县级统筹缺口资金约13506万元（2023年，我县机关事业单位参保缴费在职人数为6796人，缴费基数51983万元，全年养老保险收入合计12476万元，而退休人员3788人，全年养老保险累计支出约27967万元，扣除养老保险收入中央补贴部分和本级在职人员缴费缺口部分）；职业年金虚账补记缺口资金14000万元。三是财政预算绩效管理有待进一步提高，监督制约机制有待进一步完善，基层财政服务能力有待进一步提升。这些困难和问题，我们今后将高度重视，切实加强研判，采取有力措施，努力加以克服解决。
二、2024年财政预算（草案）
2024年全县财政工作总体思路：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，在县委、县政府的正确领导下，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，继续实施积极的财政政策，适度加力、提质增效，坚持党政机关过紧日子，大力优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，严控债务风险，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，持续推动全县经济实现质的有效提升和量的合理增长。
（一）2024年财政预算安排情况。根据上述指导思想，按照收支平衡原则，编制了2024年全县财政预算安排草案。
1.一般公共预算安排情况。2024年一般公共预算收入13300万元，比上年实际完成增加522万元，增长4%。加上上级补助收入302414万元（其中上级补助税收返还648万元，均衡性转移支付补助88000万元，重点生态功能区转移支付8000万元，产粮（油）大县奖励资金收入2000万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入13000万元，固定数额补助15266万元，结算补助收入5500万元，一县一大事市级补充财力转移支付10000万元，市级专项转移支付中可用财力补助20000万元，专项款补助140000万元）。债券再融资转贷收入600万元，调入资金3000万元，调入预算稳定调节基金20000万元，上年结余1100万元，收入总计340414万元；2024年一般公共预算支出安排335440万元（其中：安排人员经费135000万元，安排日常公用经费和专项经费45340万元，预备费3000万元，政府债务付息2100万元，上级专项款支出150000万元）。加上上解支出3000万元，一般债务还本支出900万元，支出合计339340万元。一般公共预算结余1074万元。
2.政府性基金预算安排情况。2024年政府性基金预算收入安排2000万元，上年结转3000万元，上级专项补助2000万元，收入总计7000万元；2024年政府性基金预算支出安排6800万元（其中专项债券付息支出1150万元）。基金结余200万元。
3.国有资本经营预算和社保基金预算。
我县无国有资本经营收支，社保基金由市级统筹，我县不独立编制国有资本经营预算和社保基金预算。
4.“三公”经费预算情况说明。
全县“三公”经费预算622万元，较上年预算减少123.55万元。其中：公务用车购置及运行维护费395万元，较上年减少122.55万元；本年没预算因公出国费；预算公务接待费227万元，较上年减少1万元。
（二）2024年工作打算
为实现2024年财政工作目标任务，我们将着重抓好以下几个方面工作：
1、竭力培植财源，增强财力保障。一是致力于发展经济、涵养税源、培植财源良性互动，系统推进产业转型升级，全力支持优质项目落地建设，带动做大经济总量。二是强化税收工作部门联动机制，加强对重点企业和税种的监控，挖掘增收潜力，增强收入预期管理水平。三是加强对经济运行趋势分析研判，强化收入预期管理，落实目标任务和征收部门主体责任，细化征管措施，依法严格征管，努力实现税收收入均衡入库。
2、优化支出结构，保障重点支出。严格预算执行，坚持“量入为出、以收定支、平衡预算”的原则，紧紧围绕县委、县政府决策部署，厉行节约树牢过紧日子，着力调整优化支出结构，严格控制“三公”经费等一般性支出，筑牢兜实“三保”。一是明确保障重点。统筹财政资源，加大教育科技、医疗卫生、社会保障等方面投入，持续提升民生保障水平，进一步优化财政资源，集中办好2024年政府承诺的民生实事。二是全面落实强农惠民政策，抢抓省级乡村振兴重点县政策机遇，持续落实防止返贫动态监测和帮扶措施，加快主导特色产业培育壮大升级，努力实现农民富、农业强、农村美。三是提高财政资金配置效率，加大城乡一体化、生态环境建设薄弱环节和发展短板方面的支持力度，着力推进基本公共服务均等化。四是进一步落实资金直达机制。及时分配、下达、关联直达资金，加快直达资金项目实施进度，实现基层惠企利民。
3、深化财政改革，推进管理创新。一是深化预算管理改革。全面推进预算管理一体化系统建设，完善预算绩效管理体系，强化政府投资基金管理，靠实资金安排与绩效管理挂钩机制。二是积极盘活存量。清理整合，对低效无效资金进行削减或取消，对沉淀资金按规定收回统筹使用，切实提高财政资金使用效益。三是严格政府债务管控。坚决执行政府举债融资负面清单，建立健全债务风险预警机制，积极推进存量债务化解，严控增量。四是强化国有资产管理。持续推进国有资产条码化管理，管控总量、盘活存量、用好增量，促进国有资源配置合理化。五是全面开展财政投资项目评审和事前绩效评估，强化绩效评价结果应用和公开。同时扎实开展财会监督专项行动，健全完善内控机制。重点聚焦预算管理、资金分配等核心业务环节，强化内部流程控制，切实提升财会监督效能，六是统筹推进其他改革。全面推进“互联网+政府采购”，切实提高采购质量和效益。全面推进电子票据和非税收入收缴改革、“一卡通”改革，持续扩大政策覆盖范围。深入推进乡镇财政改革，强化基础建设，发挥好“最后一公里”监管作用。
4、加强财政监督，规范财经秩序。一是依法加强税收收入和非税收入征管质量的日常监督，积极开展财税政策执行情况的监督，保障财政收入真实、完整；二是加大事前审核和事中监控的力度，实行对部门预算、国库集中支付、政府采购和“收支两条线”等改革内容的有效监督，确保财政支出资金的安全、规范和有效；三是改进和完善财政内部监督，及时发现和纠正财政管理和财政收支运行中存在的问题，堵塞漏洞，健全制度，从源头上提高财政资金管理水平，发挥财政监督的规范管理和预警防范作用，促进财政法规、制度的贯彻落实；四是积极有序开展会计监督，利用现代信息技术手段，强化会计信息质量抽查工作，严厉打击会计造假和扰乱会计秩序的行为，不断提高会计信息质量，规范和整顿财经秩序。
主任、各位副主任、各位委员，做好2024年财政工作意义重大，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大监督，虚心听取政协意见建议，扎实做好各项财政管理工作，更好发挥财政职能作用，为全县经济社会高质量发展作出新的更大贡献。
