子洲县2018年政府决算报告

子洲县2018年财政决算报告

子洲县财政局局长   加春雄

（2019年9月4日）

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府的委托，现将2018年财政决算报告如下，请予审议。

一、财政收入情况

（一）一般公共预算

1. 2018年，全县地方一般公共预算收入完成12941万元，较年初计划12003万元超额完成938万元。具体分项是：增值税4389万元，营业税42万元，企业所得税240万元，个人所得税239万元，资源税2015万元，城市维护建设税720万元，房产税90万元，印花税192万元，城镇土地使用税117万元，土地增值税488万元，车船税704万元，耕地占用税533万元，契税180万元，环境保护税2万元；专项收入793万元，罚没收入418万元，行政事业性收费收入633万元，国有资源有偿使用收入891万元,捐赠收入35万元，其他收入220万元。

2.上级补助收入282629万元。分项是：返还性收入648万元，一般性转移支付收入130340万元，专项转移支付151641万元。

3.上年结转结余6718万元。

4.盘活调入资金9862万元。

5.地方政府债券转贷收入20944万元。

（二）政府性基金

1.本级政府性基金收入1526万元。

2.政府性基金上级补助1133万元。

县级可用财力168246万元，包括地方一般公共预算收入12941万元、返还性收入648万元、一般性转移支付收入122325万元（已剔除养老保险政法等不可用一般性转移支付收入19015万元，增加专项转移支付包含的可用财力11000万元）、盘活调入资金9862万元、债券转贷收入20944万元、本级基金收入1526万元。

二、财政支出情况

（一）一般公共预算

全县一般公共预算支出294350万元，其中：一般公共服务支出29821万元，较上年增加12.5%；公共安全支出12869万元，较上年减少8.6%；教育支出50554万元，较上年增长0.6%；科学技术支出3469万元，较上年减少6.5%；文化体育与传媒支出8284万元，较上年增长56.5%；社会保障和就业支出43036万元，较上年减少5.3%；医疗卫生和计划生育支出18020万元，较上年增加12.7%；节能环保支出4282万元，较上年增加153.4%；城乡社区支出13457万元，较上年增加12.1%；农林水支出64466万元，较上年增长19.8%；交通运输支出18502万元，较上年增长13.3%；资源勘探信息等支出4557万元，较上年增长123.5%；商业服务业等支出510万元，较上年增长104%；国土海洋气象等支出6359万元，较上年增长31.8%；住房保障支出15534万元，较上年增长31.8%；粮油物资储备支出253万元，较上年减少24.3%；债务付息支出356万元，较上年增加36.9%；债务发行费用21万元。

（二）政府性基金

全县政府性基金支出2659万元，其中：社会保障和就业支出260万元，城乡社区支出1526万元，商业服务业支出60万元，彩票公益金支出813万元。

县级财力安排的支出168246万元，其中一般预算支出160706万元、基金支出1526万元、上解支出3732万元、地方政府债券转贷还本944万元、补充预算稳定调节基金1338万元。

三、财政收支平衡情况

（一）一般公共预算

2018年全县财政一般公共预算总收入333094万元，一般公共预算支出294350万元，上解支出3732万元，债务转贷还本支出944万元，当年收支相抵后，将结余结转资金27360万元补充为预算稳定调节金，结转下年支出6708万元。

（二）政府性基金

政府性基金收入2659万元，支出2659万元，收支平衡。

四、预备费使用情况

到目预算安排预备费2000万元，实际安排下达1999.09万元，结余0.91万元。安排项目是：党校旧址危房改造工程费用19万元，水毁电梯维修费10.6万元；教育局配备校园安保设备经费21万元；招生办考点网上巡查系统高清升级建设84.6万元；国土局地质灾害防治创建经费50万元，农用地转用土地所需耕地开垦费809.6万元，旧拆迁地恢复耕地200万元；农业局粮食生产功能区划定费用60万元；疾控中心贫困退出饮水水质检测经费60万元，疫苗购置经费40万元，疾病预防控制体系建设经费15万元；交警大队农村道路劝导站建设经费48万元，车管所“放管服”设备购置费40万元，灾后营房维修经费60万元；住建局污水处理厂污染源委托第三方监测经费17万元；脱贫攻坚指挥部精准扶贫第三方评估年度绩效考核经费126万元；畜牧局非洲猪瘟防控应急经费50万元；老君殿镇政府张家坪村移民搬迁工程前期费171.57万元；马蹄沟镇政府张家砭村崇会养殖合作社禁养搬迁补偿34.74万元；周家硷镇政府后湾村初升养殖合作社禁养搬迁补偿54.19万元；苗家坪镇政府梁渠村艾团军养殖合作社禁养搬迁补偿17.79万元；槐树岔便民服务中心水毁道路维修10万元。

五、政府债务情况

截止2018年12月底，政府债务余额37505万元，其中政府一般债券余额33356万元，其他相关债务4149万元。（另有债务系统未上报隐形债务28767.27万元, 其中：住建局棚户区购买服务28486万元、城投公司利息170万元、苗家坪政府2014年小学建设项目88.79万元、公安局漏报2014年设计费14.14万元、工业园区2014年漏报二号桥项目8.34万元）

六、社保基金收支情况

通过和市级决算，我县2018年社保基金收入25189万元，其中城乡居民基本养老保险基金收入11711万元、机关事业单位基本养老保险基金收入13478万元；2018年社保基金支出22260万元，其中城乡居民基本养老保险基金支出7892万元、机关事业单位基本养老保险基金支出14364万元、居民医疗保险基金支出4万元。

七、2018年财政预算执行和财政工作主要特点

2018年，财政部门全面贯彻落实中省市相关精神和县委、县政府各项决策部署，紧紧围绕全县工作大局，抢抓机遇，落实积极的财政政策，以财税改革为主线，以财政收支管理为中心，狠抓改革攻坚，深化机制创新，强化风险防控，改进预算管理，加强财政监管，保障了民生及各项重点支出需求，较好地完成了全年各项工作任务。我县财政预算执行及财政工作概括起来主要有以下几个特点：

1.注重收入征管，努力做大财政“蛋糕”。地方财政收入完成12941万元，较年初任务12003万元超收938万元。财税部门充分发挥“四位一体”财源监控平台作用，以查促收，堵塞跑冒滴漏，确保应收尽收，提高了收入质量，税收占比76.9%，达到了上级要求的税收收入占地方财政收入72%的比例。

2.严控一般支出，保障重点支出。按照“统筹兼顾、有增有减、有保有压”的原则，不断调整和优化支出结构，科学合理安排财政支出，保障了各项事业的发展需求，实现了“保工资、保运转、保民生”的财政工作目标。一是保工资。积极争取省市支持，全面兑现了调整机关事业单位退休人员基本养老金、在职人员正常晋升工资，以及调整全县机关事业单位在职、离休人员工资标准补发。二是保运转。保证了县乡党政机关正常运转和县委、县政府重大决策部署的支出需求。三是保民生。全县财政民生支出246473万元，占财政总支出的83.73%，新增财力和财政支出“两个80%”用于民生得到全面落实。四是保脱贫攻坚。2018年，全县整合财政涉农资金41126.71万元，主要用于我县贫困人口农业产业发展、贫困村和贫困人口较多的非贫困村基础设施建设以及社会公共服务等领域。

3.推进财政改革，强化预算约束。一是深化预算管理制度改革。完善政府预算体系，细化财政预算支出经济分类科目。二是创新预算绩效管理模式。在对所有财政资金全面开展绩效评价工作的基础上，进一步对全口径扶贫资金进行事前、事中、事后全过程重点绩效评价，全面落实“花钱必问效、无效必问责”的要求。三是编制权责发生制政府综合财务报告。推进政府会计改革，建立全面反映政府资产负债、收入费用、运行成本、现金流量等财务信息的权责发生制政府综合财务报告制度。四是积极配合县人大常委会建立预算联网监督平台，创新预算审查监督制度，切实提高财政预算约束力。

4.加强财政监管，提高运行质量。一是加快财政预算执行进度。财政部门在确保财政资金运行规范、安全的基础上，进一步减少资金审批环节，简化工作程序，提高工作效率，加快了财政支出进度。二是加强政府性债务管理，防范政府债务风险。对全县隐性债务进行审计监督，建立隐性债务台账，制定了化解政府隐性债务方案和应急处置预案，落实清偿民营企业债务资金2122万元。三是继续加强国有资产管理，进一步推进国有资产条码化管理工作。四是加大预决算信息公开力度。增加预决算信息公开项目，细化预决算信息公开内容。

主任、各位副主任、各位委员，2018年，我县财政改革和发展虽然取得了新的成绩，但是财政运行中依然存在一些突出问题：一是财政收支矛盾仍然突出，由于税源不足、拉动性新增税源少，财政收入保持持续增长的难度进一步加大，可支配财力不足，难以满足民生等公共事业及重点建设支出的刚性需求；二是财政支持发展压力较大，保障能力仍然较弱，对经济发展的宏观调控功能和引导能力不足；三是财政管理水平与《预算法》和深化财税改革要求相比仍有一定差距，财政资金使用效益需进一步提高。针对这些问题，我们将高度重视，深入分析原因，采取有力措施，认真加以解决。

不妥之处，请批评指正。

附件一：

相关说明及名词解释

一、三公经费增减说明：

1、2018年三公经费决算数：2018年实际执行数510万元，其中出国经费0万元、公车购置51万元，公务用车运行维护费368万元，招待费91万元。

2、2018年三公经费增减情况：2018年三公经费较2017年减少443万元。其中出国经费0万元无变化；公务用车运行维护费降低36万元，略有下降；公车购置减少401万元，主要原因是2017年“7.26”洪灾公务用车损毁大量购置452万元；接待费减少6万元。

二、预算绩效工作开展情况：

根据省市要求，我县2018进行预算绩效工作部署，专门召开布置及培训会，印发相关评价考核文件，并在政府网站进行公开。      

三、国有资本经营预算空表说明：

国有资本经营预算空表三张（国有资本经营收支情况表、国有资本经营收支预算表和国有资本经营预算转移支付表），因我县没有国有资本经营相关收支，也不涉对下安排国有资本经营预算转移支付业务，故以空表公开。。社会保险基金大部分是市级统筹，所以以决算数据为准进行公开。

四、转移支付分地区安排情况说明：

因我县乡镇财政实行“乡财县管”模式，乡镇级支出预决算全部列入县级预决草案，故没有任何类型的对下转移支付。

五、名词解释：

1.一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2. 地方一般公共预算收入：指根据现行财政管理体制规定，划归地方财政的税收和非税收入。主要包括增值税、企业所得税、个人所得税与中省市共享税收县级分享部分，营业税、资源税、房产税、城镇土地使用税等与省市共享税收县级分享部分；土地增值税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、耕地占用税等地方固定税收以及非税收入。

3.转移性收入：包括返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入等。

4.专项转移支付：指中央与省政府对承担委托事务、共同事务的地方政府给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。

附件二：

2018政府决算附表.pdf